Uw buitenlandse activa aangeven in Spanje: de deadline van 31 maart
Slechts twee dingen in het leven zijn zeker: de dood en belastingen. En als u inwoner bent van Spanje, of u nu Spaans staatsburger of buitenlander bent, komt uw belastingdeadline snel dichterbij.
Vóór 31 maart van elk jaar moeten inwoners van Spanje een Modelo 720-formulier invullen. Dit is een belastingaangifte van de in het buitenland aangehouden activa. Het doel van het Modelo 720 is het bestrijden van witwassen en belastingfraude, en het werd ingevoerd in 2012.
De verplichting om dit formulier in te vullen geldt zowel voor Spaanse staatsburgers als voor buitenlanders die fiscaal inwoner zijn van Spanje, dat wil zeggen degenen die meer dan 183 dagen per jaar in Spanje hebben gewoond. Maar het goede nieuws is dat dit formulier alleen voor informatiedoeleinden wordt gebruikt, wat betekent dat u geen belasting hoeft te betalen over activa die in het buitenland worden aangehouden. U kunt echter een boete krijgen als u activa niet aangeeft, dus het is belangrijk dit formulier niet te vergeten in te vullen.
Hier is wat u moet weten.
Wie moet een Modelo 720-formulier invullen?
De periode voor het indienen van het Modelo 720-formulier opent op 1 januari en sluit op 31 maart. Dit formulier heeft specifiek betrekking op activa die in het buitenland worden aangehouden in het afgelopen kalenderjaar. U hoeft dit niet jaarlijks in te vullen als uw omstandigheden niet veranderen. Wie moet het Modelo 720-formulier dan invullen?
Om hierop van toepassing te zijn, moet u tot een van de volgende groepen behoren: u heeft bankrekeningen in het buitenland met een waarde van meer dan € 50.000; u heeft activa en/of particuliere pensioenen in het buitenland met een waarde van meer dan € 50.000, wat ook aandelen, effecten en verzekeringspolissen kan omvatten; of u bezit een onroerend goed met een aankoopwaarde van meer dan € 50.000, inclusief particulier eigendom of bedrijfspanden.
Hoe vaak vult u een Modelo 720-formulier in?
Een Modelo 720-formulier is niet iets wat u jaarlijks moet invullen zoals bij een inkomstenbelastingaangifte. In plaats daarvan vult u dit formulier één keer in en hoeft u het pas opnieuw in te dienen wanneer er in het afgelopen kalenderjaar een verandering in uw omstandigheden is opgetreden.
Een verandering van omstandigheden is alles wat van invloed kan zijn op de drie hierboven genoemde categorieën, waaronder, maar niet beperkt tot, het kopen of verkopen van een buitenlandse woning, het aflopen van beleggingen, of het annuleren van eerder aangegeven activa.
U moet opnieuw aangifte doen als u vorig jaar in één categorie heeft aangegeven, maar dit jaar meer dan € 50.000 heeft bereikt in een eerder niet-aangegeven categorie, en u moet ook opnieuw aangifte doen als uw activa met € 20.000 zijn toegenomen in een eerder aangegeven groep.
Uw activa berekenen
Het is belangrijk de juiste wisselkoers te gebruiken bij het berekenen van uw activa. U moet uw activa omrekenen van uw thuisvaluta naar euro's en hiervoor moet u de wisselkoers gebruiken zoals deze op 31 december gold. Een gunstige wisselkoers kan ervoor zorgen dat uw activa de aangiftezone binnenkomen, dus het is belangrijk dit in de gaten te houden.
Wijzigingen in 2022 aan het Modelo 720-aangifteformulier
Er zijn in 2022 verschillende wijzigingen aangebracht aan het Modelo 720-aangifteformulier. Dit kwam doordat de EU oordeelde dat het formulier in Spanje niet als legitiem werd beschouwd en "extreem repressief" was. Als gevolg hiervan bracht de Spaanse regering aanzienlijke wijzigingen aan.
Voorheen werd inkomen uit het buitenland dat niet werd aangegeven, of dat na de deadline van 31 maart werd gemeld, behandeld als een ongerechtvaardigde vermogenswinst, en kreeg de overtreder een boete tot 150 procent van de waarde van het bedrag. Deze boetes konden oplopen tot enorme bedragen, die zelfs de waarde van de activa overschreden.
In 2022 stemde de Spaanse regering echter voor het verlagen van de maximale boete van 150% naar slechts 50%. Een andere essentiële wijziging om te weten is dat degenen die zijn beboet wegens overtreding van de Spaanse wetten op de aangifte van buitenlandse activa, kunnen worden terugbetaald. Het proces verschilt, afhankelijk van of de eiser al beroep heeft aangetekend vóór de deadline of niet.
Wat zijn de boetes voor het niet indienen van een Modelo 720?
Als u geen Modelo 720-formulier indient, kunt u een boete krijgen. Aangezien er geen financiële betaling vereist is voor het indienen van het formulier, zou dit een stimulans moeten zijn om het formulier vóór de deadline in te vullen.
De laagste boete is € 20 voor elk informatie-item dat in de aangifte had moeten worden opgenomen maar dat niet is, met een minimumboete van € 300 en een maximum van € 20.000. Maar als u het formulier toch invult na de deadline, maar voordat u een niet-nalevingsbericht van de Spaanse belastingdienst ontvangt, krijgt u een korting van 50% op dit boetebedrag.
Boetes worden verdubbeld voor niet-aangegeven activa of rechten buiten de EU, dus Britse en Amerikaanse inwoners van Spanje moeten hierop bedacht zijn.
Ik heb nog geen aangifte gedaan, wat moet ik doen?
Als u nog geen Modelo 720-formulier heeft ingediend, maar dit wel moet doen, maak u geen zorgen, er is nog tijd.
Als u onlangs naar Spanje bent verhuisd, moet u alle activa aangeven die u tot 31 december van vorig jaar bezat. U moet ook nu aangifte doen als uw activa de afgelopen 12 maanden de drempel van € 50.000 hebben overschreden.
Maar als u hier al langer dan een jaar woont en beseft dat u een Modelo 720 had moeten indienen maar dit niet heeft gedaan, is het juridische advies om dit niet opnieuw uit te stellen. U zult waarschijnlijk boetes krijgen, maar deze worden verminderd als u uw fout zelf toegeeft. Voor uw eigen gemoedsrust wordt aangeraden nu schoon schip te maken. Vraag advies aan een belastingspecialist die u kan helpen zo snel mogelijk de juiste stappen te nemen.
Overweegt u naar Spanje te verhuizen? Wilt u ontsnappen naar de zon? Neem dan contact op met onze lokale vastgoedexperts, die perfect gepositioneerd zijn om u te helpen bij het kopen van de Spaanse woning van uw dromen. We kijken ernaar uit u te helpen uw volgende stap uw beste stap te maken.
Heeft u vragen over vastgoed aan de Costa del Sol? Wij helpen u graag.
Neem contact op